El dinero negro en la compra de la vivienda
Cuando negociamos el precio de nuestra futura vivienda y regateamos siempre surge el mismo tema: ¿qué cantidad se pagará en negro? Dinero negro, dinero B, segunda caja, el fraude tiene muchos nombres y está muy extendido, y en los negocios inmobiliarios parece que es una constante.
El fraude, el dinero negro, beneficia a ambas partes de la compra venta. Beneficia al comprador pues los gastos y los impuestos que se originan con la compra de la vivienda están relacionados con el importe de ésta. A mayor precio de venta declarado, mayor es el IVA o Impuesto de transmisiones, y los gastos de escrituras, etc. Por tanto, el dinero negro reduce los gastos de la compra. También beneficia al vendedor, ya que si obtiene una plusvalía en la venta del piso deberá declararla y tributar por ella en la Renta, pero si parte del beneficio se realiza en negro no constará y se abaratan los costes también para el vendedor.
En realidad, en estos casos el vendedor es el menos beneficiado, pues podría conseguir lo mismo de manera legal por ejemplo solicitando una exención por reinversión de esos beneficios en la Renta. Es distinto cuando se trata de vender una VPO, en este caso el vendedor será el más beneficiado del uso del dinero negro, es la única forma de venderla a precio de mercado hasta que transcurra el plazo que reste para cambiar la calificación de la vivienda.
Cuando se vende una VPO la plusvalía siempre se paga en negro y esto ocasiona problemas a la parte compradora pues ningún banco ofrece préstamos hipotecarios para pagar en negro. El banco a la hora de calcular el préstamo que nos otorga tendrá en cuenta el valor de tasación y también el valor de escrituración, y, lógicamente, si el préstamo no va a quedar suficientemente respaldado por el valor escriturado del piso, no concederá el préstamo. Además, y por si hay algún despistado, evidentemente el dinero negro no es deducible. Podremos deducir una cuenta ahorro vivienda, las cuotas de un préstamo hipotecario, los gastos del notario, pero nunca una cantidad pagada en negro.
Por último, indicar que en estos casos el dinero es negro para quien lo recibe, el vendedor. Quien lo entrega, en realidad, lo que sufre es un sobre coste y algunos problemas en la compra de su piso, pero el origen del dinero no suele ser negro; suelen ser ahorros personales que estaban en el banco, es decir, se puede justificar su procedencia en caso de inspección por Hacienda.
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